Podatek od wzbogacenia wynosi 2% od wartości pojazdu. Uwaga: nie ma znaczenia kwota, jaka została wpisana na umowie sprzedaży samochodu, ale realna wartość rynkowa. Masz 14 dni na złożenie w urzędzie skarbowym deklaracji PCC-3 lub PCC-3/A (w przypadku, gdy nabywców jest dwóch).
Contents
Od jakiej kwoty płaci się podatek?
Kwota wolna i zmniejszająca podatek – co się zmieniło od stycznia 2022 r. – Wraz z wejściem w życie nowych przepisów Polskiego Ładu 1.0, od stycznia 2022 roku zmieniły się wysokości kwoty wolnej od podatku, Aktualnie wynosi ona 30 000 zł. Podatnicy, których dochody nie przekroczą kwoty 30 000 zł, są zwolnieni z podatku, z kolei ci, którzy uzyskują dochody ponad nadwyżkę 30 000 zł do momentu przekroczenia I progu podatkowego – zapłacą podatek w wysokości 12%.
- » Nowe zasady składania przez podatników oświadczeń i wniosków mających wpływ na PIT Zmianie uległa rówież kwota zmniejszająca podatek,
- Wynosi ona aktualnie 300 zł.
- W okresie styczeń – czerwiec 2022 roku wynosiła ona 425 zł miesięcznie.
- Od 1 lipca 2022 roku z uwagi na obniżenie stawki podatku PIT z 17 do 12 proc.
kwota ta również została obniżona. Aby kwota zmniejszająca została jednak uwzględniona w wynagrodzeniu podatnicy powinni złożyć u swojego pracodawcy wniosek o pomniejszenie kwoty zaliczki o 1/12 kwoty zmniejszającej podatek (oświadczenie PIT-2). Dzięki temu realnie zmniejszą wysokość odciąganego od swojego wynagrodzenia podatku i zyskają wyższą płacę.
- w przypadku pracowników zatrudnionych na podstawie umowy o pracę,
- tylko u jednego pracodawcy (praca na kilku etatach).
Jeżeli pracownik zapomni złożyć PIT-2 u pracodawcy, nie traci prawa do uwzględnienia kwoty zmniejszającej podatek. Kwota ta zostanie wówczas uwzględniona w rozliczeniu rocznym. » MF: Przewodnik dla podatnika po oświadczeniu PIT-2. Zmiany 2022
Jaki podatek od sprzedaży samochodu 2022?
Sprzedaż samochodu używanego. Podatki po sprzedaży samochodu używanego – kiedy i jakie, kogo dotyczą? – Po sprzedaży pojazdu używanego o wartości powyżej 1000 zł występuje obowiązek uiszczenia podatku od czynności cywilnoprawnych – PCC-3. Leży on jednak po stronie kupującego.
- Wyjątkiem jest sprzedaż samochodu przed upływem 6 miesięcy od momentu jego zakupu.
- Wówczas obowiązek rozliczenia się spoczywa także na sprzedającym.
- W rocznym PIT (rozliczanym do kwietnia kolejnego roku) należy wskazać wówczas dochód z tytułu sprzedaży pojazdu.
- Jaki podatek od sprzedaży samochodu przed upływem 6 miesięcy czeka na zbywcę, który musi zapłacić podatek dochodowy? Wszystko zależy od tego, w którym progu podatkowym znajduje się osoba, która sprzedała auto.
Oznacza to, że jeśli zbywca zarabia: poniżej 85 528 zł – zapłaci 17% podatku, zaś powyżej 85 528 zł – zapłaci 32% podatku. Konieczny do zapłacenia podatek PPC (podatek od kupna samochodu) wynosi 2% wartości pojazdu. Obowiązek powinien zostać spełniony w terminie 14 dni od daty kupna samochodu.
Ile można sprzedać samochodów w ciągu roku bez działalności 2022?
Podsumowanie: –
- Przy transakcji sprzedaży samochodu powinieneś sprawdzić, czy masz obowiązek rozliczyć podatek. W zależności od sytuacji prawnej istnieją trzy rodzaje podatków: VAT, dochodowy oraz PCC.
- Istnieją wyjątki, gdzie podstawa opodatkowania nie ma zastosowania. W przypadku osoby fizycznej pojazd sprzedany po upływie 6 miesięcy od zakupu nie podlega opodatkowaniu. Firma uniknie podatku dochodowego, jeśli minęło 6 lat od wyłączenia pojazdu z użytku działalności.
- Przepisy nie określają ile maksymalnie pojazdów rocznie, może sprzedać osoba nieprowadząca działalności gospodarczej. Natomiast jeśli sprzedaż pojazdów stanowi jeden z głównych źródeł przychodu rocznego, może być to podstawą do nałożenia kary przez Urząd skarbowy.
- Stawka za podatek VAT wynosi 23%. Możesz zapłacić 7% lub 32% od dochodu w zależności od progu podatkowego przy podatku dochodowym. Podatek PCC to z kolei 2% od wartości pojazdu.
Jak uniknąć podatku VAT od sprzedaży samochodu?
Samochód firmowy najczęściej zostaje wprowadzony do ewidencji środków trwałych firmy. Pozwala to zaliczyć wydatki związane z użytkowaniem pojazdu do kosztów uzyskania przychodów, co zmniejsza podstawę opodatkowania. Co dzieje się w sytuacji, gdy przedsiębiorca postanawia sprzedać auto? Z jakimi kosztami musi się liczyć? Eryk Skłodowski – szkolenie ze sprzedaży auta firmowego Załóżmy, że – za gotówkę, kredyt lub w leasingu – kupiliśmy samochód o wartości 150 tys. zł i mamy go w środkach trwałych firmy. Z jakimi opłatami musimy się liczyć, gdy zamierzamy go sprzedać? Na to pytanie odpowiada Eryk Skłodowski, ekspert kancelarii podatkowej Skłodowscy: – Otóż jeśli mieliśmy nowe auto ponad pięć lat, to jego wartość księgowa wyniosi 0 zł, bo amortyzacja jest pięcioletnia.
- Natomiast jeżeli chcemy je sprzedać np.
- Po trzech latach – wtedy ta wartość księgowa samochodu firmowego wynosi 60 tys. zł.
- Gdyż roczna amortyzacja wynosi w tym przypadku 30 tys. zł).
- Załóżmy dalej, że (bez względu na wartość księgową) chcemy sprzedać to auto za 75 tys. zł.
- Na co trzeba wtedy uważać? Musimy zdawać sobie sprawę, że – przy sprzedaży samochodu, stanowiącego środek trwały w działalności – stosujemy wynoszącą 23% stawkę VAT, bez względu na to, czy przy nabyciu przysługiwało nam całościowe, czy częściowe odliczenie VAT.
Dodatkowo kwota, po której sprzedaliśmy auto będzie naszym przychodem. W przypadku gdy wartość księgowa auta będzie wynosiła 60 tys. zł (a więc po 3 latach) – nasz zysk będzie wynosił 15 tys. zł. Natomiast gdybyśmy po tej samej cenie sprzedawali ten samochód po 5 latach (a więc o zerowej wartości księgowej), to ten zysk wyniesie 75 tys.
Zł. Zatem przy sprzedaży auta, które jest na stanie firmy, warto sprawdzić, ile ono jest obecnie warte w księgach i czy przy zakupie odliczyliśmy od niego VAT. Bo jeśli ta wartość wynosi 0 i odliczyliśmy VAT – to z tej kwoty sprzedaży fiskus zabierze nam w sumie, w zależności od formy opodatkowania, nawet ponad 38 proc.
Reasumując – bez względu na to, czy sprzedajemy samochód osobowy lub ciężarowy jeśli ten samochód jest na stanie firmy, a przy zakupie odliczyliśmy choćby 50 proc. VAT – to przy sprzedaży musimy oddać cały VAT, zapłacić od kwoty sprzedaży podatek dochodowy o stawce odpowiedniej dla stosowanej przez przedsiębiorcę formy rozliczenia działalności i dodatkowo zapłacić składkę zdrowotną, która „nie jest” podatkiem.
Co do zasady, nie ma więc możliwości uniknięcia zapłaty podatków przy sprzedaży samochodu firmowego. Jedyną opcją jest wyprowadzenie pojazdu z majątku firmowego i przekazanie go na cele prywatne (na podstawie odpowiedniego oświadczenia), jednak po wycofaniu pojazdu z działalności trzeba odczekać aż 6 lat, aby transakcja sprzedaży nie powodowała powstania przychodu z tytułu prowadzonej działalności.
Podatek PCC #11 MOTO DORADCA
No i oczywiście pozostaje VAT.
