Zasada 2. Podatek VAT – prywatny samochód osobowy w firmie – Jeśli chcesz poruszać się samochodem osobowym w firmie i prywatnie, należy bezwzględnie wybrać opcję odliczenia 50% podatku VAT. Podatnicy wykorzystujący prywatny samochód w firmie od dnia 1 stycznia 2019 nie prowadzą już kilometrówki do celów PIT.
- Pamiętaj, że kilometrówka dla celów PIT to nie to samo, co kilometrówka dla celów VAT.
Jak zatem rozliczyć koszty związane z prywatnym pojazdem wykorzystywanym również na potrzeby firmy? Otóż koszty związane z eksploatacją (paliwo, przeglądy, ubezpieczenie czy części samochodowe) pojazdu prywatnego są zaliczane do kosztów w wysokości 20% poniesionych wydatków.
Contents
Jak rozliczyć zakup samochodu osobowego na firmę?
Zakup samochodu na firmę – a odliczenie 100% podatku VAT od zakupu samochodu firmowego – Samochód w leasingu a odliczenie VAT – czy to możliwe i na jakich zasadach? Kalkulator samochodu na firmę dostępny online nie zawsze obliczy należne podatki oraz inne zobowiązania związane z zakupem auta.
Ile w koszty od samochodu osobowego?
Wydatki z tytułu używania samochodu – tylko 75% w koszty – Ustawa ogranicza do 75% możliwość zaliczania w koszty podatkowe wydatków eksploatacyjnych ponoszonych na samochody osobowe, które wykorzystywane są także prywatnie. Jakie to koszty? Między innymi:
- paliwo
- oleje i inne „płyny”
- serwis, przeglądy, naprawy
- części zamienne, opony
- opłaty parkingowe, autostradowe itp.
- opłata za rejestrację pojazdu (więcej o tym wydatku: Na kogo zarejestrowany jest samochód w leasingu? Czy mogę wybrać miasto? )
Nie uważa się za koszty uzyskania przychodów 25% poniesionych wydatków z tytułu kosztów używania samochodu osobowego na potrzeby prowadzonej przez podatnika działalności gospodarczej – jeżeli samochód osobowy jest wykorzystywany również do celów niezwiązanych z działalnością gospodarczą prowadzoną przez podatnika; – fragment ustawy
Jak rozliczyć koszty samochodu osobowego?
Zasada 2. Podatek VAT – prywatny samochód osobowy w firmie – Jeśli chcesz poruszać się samochodem osobowym w firmie i prywatnie, należy bezwzględnie wybrać opcję odliczenia 50% podatku VAT. Podatnicy wykorzystujący prywatny samochód w firmie od dnia 1 stycznia 2019 nie prowadzą już kilometrówki do celów PIT.
- Pamiętaj, że kilometrówka dla celów PIT to nie to samo, co kilometrówka dla celów VAT.
Jak zatem rozliczyć koszty związane z prywatnym pojazdem wykorzystywanym również na potrzeby firmy? Otóż koszty związane z eksploatacją (paliwo, przeglądy, ubezpieczenie czy części samochodowe) pojazdu prywatnego są zaliczane do kosztów w wysokości 20% poniesionych wydatków.
Czy można odliczyć paliwo na firmę?
Rozliczenie kosztów paliwa prywatnego samochodu osobowego w działalności gospodarczej – Jak wynika z art.23 ust.1 pkt 46 ustawy PIT ” nie uważa się za koszty uzyskania przychodów poniesionych wydatków z tytułu kosztów używania, stanowiącego własność podatnika prowadzącego działalność gospodarczą, samochodu osobowego niebędącego składnikiem majątku, o którym mowa w art.14 ust.2 pkt 1, oraz składek na ubezpieczenie takiego samochodu; te wydatki i składki w wysokości 20% stanowią jednak koszty uzyskania przychodów pod warunkiem, że samochód ten jest wykorzystywany również do celów związanych z działalnością gospodarczą prowadzoną przez podatnika.” Nowelizacja ustawy o PIT od 01.01.2019 zdjęła z podatników wykorzystujących w działalności gospodarczej prywatny samochód osobowy obowiązek prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdów dla celów podatku dochodowego.
Jak rozliczyć koszty paliwa w firmie?
Leasing – rozliczenie kosztów paliwa – W przypadku samochodów osobowych branych przez przedsiębiorców w leasing, rozliczenie kosztów paliwa następuje w kosztach uzyskania przychodów w 75% ich wartości w przypadku gdy pojazd użytkowany jest zarówno na potrzeby firmy jak i do celów prywatnych.
Jak zaksięgować fakturę za paliwo do samochodu osobowego?
Zakup paliwa do pojazdu – jak zaksięgować w systemie? – Otrzymane faktury dotyczące zakupu paliwa do samochodu, należy zaksięgować w systemie w zakładce WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT / FAKTURA (BEZ VAT). Jako rodzaj wydatku należy wybrać ZAKUP PALIWA DO POJAZDU oraz w polu POJAZD odpowiedni numer rejestracyjny samochodu, którego dotyczy poniesiony wydatek. Po zapisaniu wydatku system dokona automatycznego ujęcia wydatku w KPiR w kol.13 – Pozostałe wydatki oraz do Rejestru VAT zakupów, w odpowiedniej wysokości zgodnej z parametrami oznaczonego pojazdu. Na skróty Rozliczaj wydatki związane z samochodem online!
Ewidencja przebiegu pojazdów Schematy księgowania wydatków związanych z pojazdami Ewidencja pojazdów i środków trwałych
Zacznij bezpłatny 30 dniowy okres próbny bez żadnych zobowiązań! Kliknij i polub jeśli pomogliśmy 🙂 : Jak rozliczyć zakup paliwa do pojazdu?
Jak księgować leasing samochodu osobowego powyżej 150 tys?
Rozliczenie faktury za leasing – przykład 2 (wartość samochodu powyżej 150 000 zł) – Spółka z o.o. będąca podatnikiem VAT czynnym otrzymała fakturę o wartości 10 000 zł netto +23% VAT za leasing samochodu osobowego. Część kapitałowa raty leasingowej to 9500 zł netto, część odsetkowa to 500 zł netto.
Wartość samochodu: 200 000 + (200 000 x 23%) * 50 % = 223 000 złLimit kosztów podatkowych: 150 000 / 223 000 = 67,26 %VAT z faktury za leasing podlegający odliczeniu: (10 000 x 23%) * 50% = 1 150 złKoszty podatkowe z faktury za leasing:
część kapitałowa raty: * 67,26 % = 7124,52 zł
część odsetkowa raty: = 557,50 zł
razem koszt podatkowy: 7124,52 zł + 557,50 zł = 7682,02 zł
Uzasadnienie : wartość samochodu przekracza 150 000 zł, więc część kapitałowa raty leasingowej podlega limitowi. Kosztem podatkowym będzie 67,26% raty kapitałowej powiększonej o nieodliczony podatek VAT oraz część odsetkowa raty wraz z nieodliczonym podatkiem VAT. ZOBACZ TAKŻE:
Księgowość dla dużych i średnich firm
Weronika Stelmach Ekspert ds. księgowości w biurze rachunkowym MDDP Outsourcing w Warszawie
Jak rozliczyć koszty samochodu osobowego?
Zasada 2. Podatek VAT – prywatny samochód osobowy w firmie – Jeśli chcesz poruszać się samochodem osobowym w firmie i prywatnie, należy bezwzględnie wybrać opcję odliczenia 50% podatku VAT. Podatnicy wykorzystujący prywatny samochód w firmie od dnia 1 stycznia 2019 nie prowadzą już kilometrówki do celów PIT.
- Pamiętaj, że kilometrówka dla celów PIT to nie to samo, co kilometrówka dla celów VAT.
Jak zatem rozliczyć koszty związane z prywatnym pojazdem wykorzystywanym również na potrzeby firmy? Otóż koszty związane z eksploatacją (paliwo, przeglądy, ubezpieczenie czy części samochodowe) pojazdu prywatnego są zaliczane do kosztów w wysokości 20% poniesionych wydatków.
